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600963 : 岳阳林纸年报

发布时间 2021-03-18 01:15

  的通知》(湘林 造〔2009〕27 号) 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 128 递延收益摊 销 8,530,342.83 7,732,471.42 与资产相关 按资产剩余使用年限摊销 递延收益摊 销 1,200,000.00 与收益相关 能源管理中心建设示范项目补助,按实施 期限摊销 其他 3,078,100.00 5,674,163.62 与收益相关 其他系节能补贴、创新补助资金、财政补 贴款等 小 计 198,284,165.80 71,998,819.46 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,699,271.20 607,365.02 1,698,889.52 其中:固定资产处置损失 1,699,271.20 607,365.02 1,698,889.52 对外捐赠 162,500.00 396,000.00 162,500.00 非常损失 1,410,331.70 罚款支出 2,404.40 29,000.00 2,404.40 其他 231,384.03 30,813.53 231,765.71 合 计 2,095,559.63 2,473,510.25 2,095,559.63 9. 所得税费用 项 目 本期数 上年同期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,867,833.80 716,765.32 递延所得税调整 6,809,284.80 -42,461,497.91 合 计 14,677,118.60 -41,744,732.59 10. 基本每股收益和稀释每股收益 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2013 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 19,370,622.71 非经常性损益 B 188,371,552.33 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -169,000,929.62 期初股份总数 D 1,043,159,148.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 129 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F ×G/K-H ×I/K-J 1,043,159,148.00 基本每股收益 M=A/L 0.02 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.16 (2) 稀释每股收益的计算过程 公司稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 (三) 合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 保险赔款 3,098,649.51 利息收入 11,075,346.46 收回票据保证金 3,000,000.00 政府补助 183,633,649.97 往来款 105,246,428.30 木材返还款 7,516,320.00 财政贴息 16,020,000.00 其他 4,129,250.53 合 计 333,719,644.77 2.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 承兑汇票保证金 77,640,000.00 付现的管理费用 68,754,071.61 付现的销售费用 199,325,693.38 往来款 96,770,000.00 其他 29,707,193.54 合 计 472,196,958.53 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 130 3.收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 融资性票据贴现收回 552,254,666.78 中国纸业资金拆借款 980,000,000.00 收回融资性票据保证金 144,000,000.00 合 计 1,676,254,666.78 4.支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 短期融资券信用评级费 250,000.00 归还融资性票据 386,433,097.50 债券发行相关费用 1,164,768.91 支付融资性票据保证金 35,150,000.00 中国纸业拆借款 484,900,000.00 合 计 907,897,866.41 5. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 19,363,914.54 -217,685,704.59 加:资产减值准备 1,304,159.04 21,576,892.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 546,972,683.62 507,447,420.19 无形资产摊销 7,166,861.47 6,705,864.45 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“-”号填列) -16,924,893.11 -828,582.89 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 449,537,062.69 534,386,279.98 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 6,809,284.80 -42,461,497.91 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 131 存货的减少(增加以“-”号填列) -254,610,645.30 -359,590,362.58 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -621,184,159.62 235,135,739.49 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 100,473,415.43 -663,114,305.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 238,907,683.56 21,571,743.31 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 623,147,987.32 512,324,096.24 减:现金的期初余额 512,324,096.24 885,991,487.48 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 110,823,891.08 -373,667,391.24 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 623,147,987.32 512,324,096.24 其中:库存现金 82,989.18 219,644.10 可随时用于支付的银行存款 285,803,431.27 366,108,546.17 可随时用于支付的其他货币资金 337,261,566.87 145,995,905.97 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 623,147,987.32 512,324,096.24 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明: 1) 期末现金及现金等价物余额为 623,147,987.32 元,货币资金余额为 742,037,987.32 元, 其中有其他货币资金 118,890,000.00 元不属于现金及现金等价物; 2) 期初现金及现金等价物余额为 512,324,096.24 元,货币资金余额为 665,424,096.24 元, 其中有其他货币资金 153,100,000.00 元不属于现金及现金等价物。 八、关联方及关联交易 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 132 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 泰格林纸集团股份有限公司 母公司 股份有限公司 长沙市 童来明 纸浆﹑机制纸及 纸板制造等 中国纸业投资有限公司 直接控制人 一人有限责任 公司(法人独 资) 北京市 童来明 综合 中国诚通控股集团有限公司 实际控制人 有限责任公司 (国有独资) 北京市 马正武 综合 ( 续 上 表 ) 母公司名称 注册资本 母公司对本公司的 持股比例(%) 本公司最终控制 方 组织机构代码 泰格林纸集团股份有限公司 40.84 亿元 37.34 国务院国有资产 监督管理委员会 70733483-x 中国纸业投资有限公司 173,300 万元 37.34 国务院国有资产 监督管理委员会 10000890-7 中国诚通控股集团有限公司 668,016 万元 37.34 国务院国有资产 监督管理委员会 71092254-4 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 岳阳安泰实业有限公司 同受泰格林纸集团控制 70733473-3 岳阳城陵矶港务有限责任公司 同受泰格林纸集团控制 18608288-3 岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 同受泰格林纸集团控制 72250175-5 湖南省林纸物流有限责任公司 同受泰格林纸集团控制 75580324-x 永州飞翔物资产业有限责任公司 同受泰格林纸集团控制 70742367-2 岳阳国安化工有限公司 同受泰格林纸集团控制 74061634-5 岳阳印友纸品有限责任公司 同受泰格林纸集团控制 722553758-x 泰格林纸集团林化产品科研开发永州分公司 同受泰格林纸集团控制 68030748-6 泰格林纸集团岳阳林化产品科研开发分公司 同受泰格林纸集团控制 680306264 洪江纸业有限责任公司 同受泰格林纸集团控制 76074246-1 沅江纸业有限责任公司 同受泰格林纸集团控制 72257301-1 泰格林纸集团怀化林化产品科研开发分公司 同受泰格林纸集团控制 68030667-8 泰格林纸集团恒泰房地产开发有限责任公司 同受泰格林纸集团控制 722501430x 岳阳市洪家洲社区管理中心有限公司 同受泰格林纸集团控制 76071160-6 湖南泰格保险经纪有限公司 同受泰格林纸集团控制 76070500-3 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 133 中轻国泰机械有限公司 同受泰格林纸集团控制 70733482-1 广东冠豪高新技术股份有限公司 同受中国纸业投资有限公司控制 61780353-2 佛山华新进出口有限公司 同受中国纸业投资有限公司控制 19354411-8 天津港保税区中物投资发展有限责任公司 同受中国纸业投资有限公司控制 23966002-7 岳阳英格瓷安泰矿物有限公司 母公司的全资子公司岳阳安泰实业有限 公司持有 45%股份 698555736 珠海华丰纸业有限公司 直接控制人能够实施重大影响的企业 61762142-1 湖南洞庭白杨林纸有限公司 同受泰格林纸集团控制 73286484-0 诚通财务有限责任公司 同受中国诚通控制 71783312-2 珠海金鸡化工有限公司 同受中国纸业投资有限公司控制 77623593-1 备注:湖南省林纸物流有限责任公司、岳阳国安化工有限公司已于 2013 年注销。 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期数 上期同期数 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 湖南省林纸物流有限责任公 司 材料 市场价 3,163,045.39 0.23 岳阳安泰实业有限公司 材料 市场价 76,234,854.21 7.22 92,022,002.74 10.43 泰格林纸集团恒泰房地产开 发有限责任公司 土建、安 装、维修 市场价 48,392,472.11 6.68 71,296,282.01 8.96 洪江纸业有限责任公司 材料 市场价 1,019,418.73 0.01 4,805,678.95 0.58 永州飞翔物资产业有限责任 公司 材料 市场价 5,867,100.47 0.18 25,467,042.43 2.13 泰格林纸集团 监理费、 租赁费 市场价、协 议价 4,010,456.97 100.00 6,472,500.00 100.00 天津港保税区中物投资发展 有限责任公司 燃煤等材 料 市场价 354,542,497.56 4.56 312,125,572.35 4.32 沅江纸业有限责任公司 材料 市场价 984,980.77 岳阳城陵矶港务有限责任公 司 运输、装 卸劳务 市场价 28,133,651.05 28.64 43,140,782.55 35.21 岳阳国安化工有限公司 材料 市场价 1,039,559.39 0.02 中轻国泰机械有限公司 设备、材 料、土建 安装 市场价 28,679,682.71 7.64 41,961,127.10 11.81 岳阳华泰资源开发利用有限 责任公司 材料 市场价 153,311,746.54 2.43 130,771,981.29 2.1 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 134 岳阳市洪家州社区管理中心 有限公司 材料、绿 化工程 市场价 1,933,941.89 0.02 6,423,390.90 63.2 中国纸业投资有限公司 材料 市场价 192,581,093.20 2.34 145,673,290.48 2.13 岳阳英格瓷安泰矿物有限公 司 轻钙 市场价 56,371,397.44 100.00 55,223,538.46 100.00 珠海金鸡化工有限公司 材料 市场价 3,124,532.62 0.11 小 计 955,187,826.26 939,585,794.04 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期数 上期同期数 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 中国纸业投资有限公司 纸产品 市场价 22,322.40 16,503.54 广东冠豪高新技术股份有 限公司 纸产品 市场价 199,647.18 12,378,992.32 0.28 泰格林纸集团恒泰房地产 开发有限责任公司 材料 市场价 278,227.03 0.01 洪江纸业有限责任公司 材料、木材 市场价 25,245,701.37 0.31 2,560,562.20 0.01 泰格林纸集团怀化林化产 品科研开发分公司 水、电、汽、 材料 市场价 6,303,837.44 14,138,428.04 9.79 泰格林纸集团林化产品科 研开发永州分公司 材料 市场价 2,008,639.80 1.46 永州飞翔物资产业有限责 任公司 水、电、汽、 材料、 租赁 费 市场价 69,074,391.19 25.82 48,264,439.07 22.63 沅江纸业有限责任公司 材料 市场价 39,929,976.98 5.00 24,037,374.70 0.41 岳阳安泰实业有限公司 水、电、汽、 材料及纸 品 市场价 10,653,479.12 0.33 11,327,306.45 0.22 岳阳城陵矶港务有限责任 公司 水、电、汽、 市场价 163,992.23 0.01 384,906.20 0.26 中轻国泰机械有限公司 水、电、汽、 材料 市场价 4,580,040.57 2.82 4,337,616.91 2.84 岳阳市洪家洲社区管理中 心有限公司 水、电、汽 市场价 3,939,427.17 2.36 4,325,646.43 2.81 岳阳英格瓷安泰矿物有限 公司 水、电、汽 市场价 8,135,703.74 4.32 8,105,596.43 4.67 泰格林纸集团 水、电、汽、 材料 市场价 34,405.03 0.02 岳阳华泰资源开发利用有 限责任公司 煤渣、水、 电、汽 市场价 999,634.94 0.6 小 计 168,526,746.42 132,920,052.06 (2) 其他说明 公司与泰格林纸集团于 2011 年 12 月 22 日签订了《泰格林纸集团股份有限公司与岳阳林纸 股份有限公司供应商品及服务框架协议》,协议有效期限为三年。约定泰格林纸集团及下属子公 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 135 司向公司及下属子公司提供以下商品供应及服务:备品配件、助剂、机械加工、装卸劳务、土 建安装及劳务、废纸、以及公司及下属子公司要求的,在泰格林纸集团及下属子公司依法生产 经营活动中能够提供的保险经纪、绿化环保、监理、仓储运输、印刷等其他产品、服务;公司 及下属子公司向泰格林纸集团及下属子公司提供以下商品供应及服务:水、电、汽,材料及劳 务、浆板、双氧水等、以及泰格林纸集团及下属子公司要求的,在公司及下属子公司生产经营 活动中能够提供的其他产品、服务。 其中水、电、汽供应主要是因为公司在改制过程中,水、电、汽生产系统全部进入了公司, 泰格林纸集团及其部分子公司的日常生产经营仍需公司供应所致。 以上商品供应及服务遵循按市场价格原则和“优势”原则,即双方商品供应和服务提供, 在商品质量、服务质量、价格或报酬等应不低于第三方。 双方提供商品及服务的数量按照每个会计年度双方相互提供商品及服务的金额根据双方实 际发生额计算。 公司与中国纸业投资有限公司于 2011 年 12 月签订了《中国纸业投资总公司与岳阳林纸股 份有限公司关联交易框架协议》,协议有效期限为三年。约定相互提供相关产品及服务,包括但 不限于煤炭供应、浆板等,如果双方在其生产经营和生活中还需要对方提供其他产品或服务, 双方在拥有该等能力的前提下,不得无故拒绝。产品或服务费用的确定:①双方互相提供的各 项产品或服务的费用应按公正、公平、等价、合理的原则予以确定。②确定每项产品或服务的 费用时应参照以下标准和顺序:A、关于该项服务有国家价格,即根据法规规定的强制价格时, 应按照此价格标准执行;B、有可适用的市场标准价格时则按此价格标准来确定;C、若无以上 两种标准则按公平、等价、公正、合理的原则由双方协商确定。 以上事项已经本公司第四届董事会第二十六次会议、2012 年度第一次临时股东大会审议批 准。 2. 关联租赁情况 (1) 公司承租情况 出租方 名称 承租方 名称 租赁资产种 类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费 定价依据 年度租赁费 泰格林纸集团 本公司 土地使用权 2004.07.01 2034.06.30 市场价 82.2 万 泰格林纸集团 本公司 土地使用权 2002.01.01 2031.12.31 市场价 15.8 万 泰格林纸集团 本公司 土地使用权 2008.4. 2028.4. 市场价 84.25 万 (2) 其他说明 1) 根据本公司与泰格林纸集团签订的《十二万吨项目相关土地使用权租金确认书》的约定, 本公司向泰格林纸集团租赁生产经营活动所需用地,土地面积为 96,344.19 平方米,年租金为 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 136 82.2 万元。 2)根据本公司与泰格林纸集团签订的《杨木化机浆土地使用权租金确认书》,本公司向泰 格林纸集团租赁生产经营活动所需用地,土地面积为 18,540.82 平方米,年租金为 15.8 万元。 3)根据本公司与泰格林纸集团签订的《四十万吨项目建设相关土地使用权租赁合同》,本 公司向泰格林纸集团租赁的土地,使用年限为 20 年,自 40 万吨项目开工建设之日起计算,土 地面积为 168,500 平方米,年租金每为 84.25 万元。 3. 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否 已经履行 完毕 泰格林纸集团 永州湘江纸业有 限责任公司 180,000,000.00 2013.2.27 2014.11.10 否 泰格林纸集团 湖南骏泰浆纸有 限责任公司 1,547,686,138.55 2007.4.20 2017.2.28 否 泰格林纸集团 湖南茂源林业有 限责任公司 403,098,591.55 2010.6.12 2018.6.11 否 泰格林纸集团 岳阳林纸股份有 限公司 2,119,622,307.95 2009.8.5 2016.1.31 否 中国纸业投资有限 公司 岳阳林纸股份有 限公司 496,138,899.99 2011.11.10 2014.12.05 否 4. 关联方资金拆借 关联方 拆入总额 余额 起始日 到期日 利率% 拆入 诚通财务有限责任公司 122,000,000.00 122,000,000.00 2013.8.26 2014.2.25 5.60 中国纸业投资有限公司 680,000,000.00 195,100,000.00 2013.7.11 2014.7.10 6.00 中国纸业投资有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 2013.3.11 2018.3.2 5.16 5. 上存关联方资金 关联方 存入总额 余额 诚通财务有限责任公司 4,516,338,348.89 84,394,715.73 6. 其他事项 2013 年度,本公司及子公司通过湖南泰格保险经纪有限公司代为支付保险费共计 806.29 万元。 (三) 关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 137 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中国纸业投资有限公司 12,645.71 19,309.15 广东冠豪高新技术股份有限公司 40,308.99 2,015.45 1,007,977.79 50,398.89 洪江纸业有限责任公司 13,494,548.09 191,460.80 沅江纸业有限责任公司 15,918,640.20 1,283,956.30 岳阳印友纸品有限责任公司 107,785.00 5,389.25 泰格林纸集团股份有限公司怀化 林化产品科研开发分公司 3,510,000.00 小计 33,083,927.99 7,404.70 2,502,704.04 50,398.89 预付款项 中国纸业投资有限公司 16,091,491.65 泰格林纸集团 1,666,358.96 天津港保税区中物投资发展有限 责任公司 3,845,032.72 岳阳华泰资源开发利用有限责任 公司 10,878,273.65 中轻国泰机械有限公司 402,440.00 岳阳市洪家洲社区管理中心有限 公司 482,473.60 小计 11,763,187.25 21,602,883.33 其他应收 款 岳阳市洪家洲社区管理中心有限 公司 3,726,953.75 洪江纸业有限责任公司 664,983.30 小计 4,391,937.05 2.应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付票据 中国纸业投资有限公司 20,000,000.00 永州飞翔物资产业有限责任公司 20,000,000.00 天津港保税区中物投资发展有限责任公司 43,000,000.00 小计 83,000,000.00 应付账款 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 138 中国纸业投资有限公司 45,311,170.98 泰格林纸集团恒泰房发有限责任公司 14,487,393.60 3,578,294.70 洪江纸业有限责任公司 26,081.90 247,342.00 泰格林纸集团 232,356.06 3,313,270.56 岳阳安泰实业有限公司 15,298,816.80 3,297,341.16 中轻国泰机械有限公司 946,664.35 836,100.00 岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 33,467,359.38 20,994,767.84 天津港保税区中物投资发展有限责任公司 18,698,467.22 6,629,566.03 岳阳英格瓷安泰矿物有限公司 10,743,448.31 4,651,444.87 岳阳市洪家洲社区管理中心有限公司 313,537.88 258,022.28 珠海金鸡化工有限公司 9,112.56 沅江纸业有限责任公司 120,295.50 小计 139,654,704.54 43,806,149.44 预收款项 沅江纸业有限责任公司 500,000.00 小计 500,000.00 其他应付款 湖南泰格保险经纪有限公司 529,165.76 中国纸业投资有限公司 195,100,000.00 洪江纸业有限责任公司 39,839.97 250,187.36 沅江纸业有限责任公司 5,616,541.30 永州飞翔物资产业有限责任公司 1,403,372.46 泰格林纸集团 2,008,565.62 14,931,647.92 岳阳印友纸品有限责任公司 631,692.31 岳阳城陵矶港务有限责任公司 2,357,631.66 3,839,595.73 中轻国泰机械有限公司 3,926,062.36 岳阳市洪家洲社区管理中心有限公司 1,044,116.89 2,294,270.39 湖南泰格林纸集团恒泰房地产开发有限责任 公司 124,721.79 天津港保税区中物投资发展有限责任公司 60,000.00 佛山华新进出口有限公司 50,000.00 岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 60,000.00 小计 211,019,171.90 23,248,239.62 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 139 九、 或有事项 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十、 承诺事项 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 (一) 根据2014年1月6日召开的公司第五届董事会第十九次会议审议通过《关于受托管理沅 江纸业有限责任公司的议案》 , 公司受托管理控股股东的全资子公司沅江纸业有限责任公司, 委 托管理经营期限3年,沅江纸业有限责任公司每年向公司支付固定的委托管理费100万元。 (二) 根据2014年3月21日公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于拟发行短期融 资券的议案》,公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行6亿元人民币短期融资券,在 注册有效期(两年)内一次或分期发行。 (三) 资产负债表日后利润分配情况说明 根据2014年3月21日公司董事会第五届二十一次会议通过的2013年度利润分配预案,以本公 司2013年末总股本1,043,159,148股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.06元(含税), 共派发现金红利6,258,954.89元。不送红股,不以公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股 东大会审议批准。 十二、其他重要事项 根据2013年7月25日公司第五届董事会第十四次会议审议通过的 《关于授权经营管理层规划 和推进湘江纸业搬迁项目的议案》 , 公司全资子公司湘江纸业因城市发展和规划的需要,拟进行 整体搬迁,公司授权湘江纸业经营管理层积极开展规划和推进湘江纸业搬迁项目各项前期工作。 截至2013年12月31日,整体搬迁工作尚处于前期筹备阶段。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 140 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 517,661,934.64 100.00 22,769,183.65 4.40 其他组合 小 计 517,661,934.64 100.00 22,769,183.65 4.40 合 计 517,661,934.64 100.00 22,769,183.65 4.40 续上表 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 608,447,968.86 100.00 20,401,131.53 3.35 其他组合 小 计 608,447,968.86 100.00 20,401,131.53 3.35 合 计 608,447,968.86 100.00 20,401,131.53 3.35 2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 3 个月以内 398,617,922.09 77.01 4-12 个月 57,426,107.47 11.09 2,871,305.37 1-2 年 31,580,967.99 6.10 3,158,096.80 2-3 年 8,871,846.20 1.71 1,774,369.24 3-5 年 6,555,534.91 1.27 3,277,767.46 5 年以上 14,609,555.98 2.82 11,687,644.78 小 计 517,661,934.64 100.00 22,769,183.65 续上表 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 141 账 龄 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 3 个月以内 450,737,152.88 74.08 4-12 个月 124,208,115.58 20.41 6,210,405.78 1-2 年 11,133,584.37 1.83 1,113,358.44 2-3 年 7,405,755.72 1.22 1,481,151.14 3-5 年 1,248,240.28 0.21 624,120.15 5 年以上 13,715,120.03 2.25 10,972,096.02 小 计 608,447,968.86 100.00 20,401,131.53 (2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占应收账款 余额的比例 (%) 四川省印刷物资有限责任公司 非关联方 19,875,983.34 1 年以内 3.84 江苏金龙包装印刷材料有限公司 非关联方 16,499,872.45 1 年以内 3.19 常熟市双乐彩印包装有限公司 非关联方 14,395,922.93 1 年以内 2.78 上海启润实业有限公司 非关联方 13,897,392.52 1 年以内 2.68 北京师范大学出版社(集团)有限公司 非关联方 11,597,803.32 1 年以内 2.24 小 计 76,266,974.56 14.73 (3) 其他应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 中国纸业投资有限公司 关联方 12,645.71 岳阳印友纸品有限责任公司 关联方 107,785.00 0.02 广东冠豪高新技术股份有限公司 关联方 40,308.99 0.01 小 计 160,739.70 0.03 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 142 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 16,701,573.66 0.65 1,863,503.91 11.16 其他组合 2,549,874,625.32 99.35 合 计 2,566,576,198.98 100.00 1,863,503.91 0.07 续上表 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 16,475,190.66 0.96 1,419,049.40 8.61 其他组合 1,701,230,591.08 99.04 合 计 1,717,705,781.74 100.00 1,419,049.40 0.08 2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 个月以内 2,530,045.00 15.15 6,656,713.95 40.40 4-12 个月 5,622,483.57 33.66 281,124.18 4,129,972.95 25.07 206,498.65 1-2 年 6,730,357.04 40.30 673,035.70 2-3 年 5,561,253.76 33.76 1,112,250.75 3-5 年 1,818,688.05 10.89 909,344.03 5,000.00 0.03 2,500.00 5 年以上 122,250.00 0.74 97,800.00 小 计 16,701,573.66 100.00 1,863,503.91 16,475,190.66 100.00 1,419,049.40 3) 其他组合系母公司与子公司之间的内部往来,在合并报表时抵销,不计提坏账准备。 (3) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 湖南骏泰浆纸有限 责任公司 子公司 888,441,379.27 1 年以内 34.62 往来款 湖南茂源林业有限 责任公司 子公司 778,511,963.57 1 年以内 30.33 往来款 湖南森海林业有限 责任公司 子公司 407,264,488.55 1 年以内 15.87 往来款 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 143 永州湘江纸业有限 责任公司 子公司 324,356,567.64 1 年以内 12.64 往来款 怀化市双阳林化有 限公司 子公司 151,300,226.29 1 年以内 5.90 往来款 合 计 2,549,874,625.32 99.36 (4) 其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款余额 的比例(%) 湖南骏泰浆纸有限责任公司 子公司 888,441,379.27 34.62 湖南茂源林业有限责任公司 子公司 778,511,963.57 30.33 湖南森海林业有限责任公司 子公司 407,264,488.55 15.87 永州湘江纸业有限责任公司 子公司 324,356,567.64 12.64 怀化市双阳林化有限公司 子公司 151,300,226.29 5.9 岳阳市洪家洲社区管理中心有限公司 关联方 3,726,953.75 0.15 小 计 2,553,601,579.07 99.51 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 被投资 单位 核算 方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 永州湘江纸业有 限责任公司 成本法 386,019,786.61 286,019,786.61 100,000,000.00 386,019,786.61 湖南茂源林业有 限责任公司 成本法 709,350,000.00 709,350,000.00 709,350,000.00 湖南骏泰浆纸有 限责任公司 成本法 1,482,065,480.60 982,065,480.60 500,000,000.00 1,482,065,480.60 湖南森海林业有 限责任公司 成本法 152,240,594.06 152,240,594.06 152,240,594.06 怀化市双阳林化 有限公司 成本法 70,527,802.77 70,527,802.77 70,527,802.77 合 计 2,800,203,664.04 1,977,435,267.21 822,768,396.83 2,800,203,664.04 (续上表) 被投资单位 持股比例(%) 表决权比例 (%) 减值准备 本期计提减值 准备 本期现金红利 永州湘江纸业有限责任 公司 100 100 湖南茂源林业有限责任 公司 100 100 湖南骏泰浆纸有限责任 公司 100 100 湖南森海林业有限责任 公司 100 100 怀化市双阳林化有限公 司 100 100 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 144 合 计 (2) 其他说明:本期增加系本公司新增对子公司骏泰浆纸、湘江纸业现金增资;以及本公 司与子公司骏泰浆纸签订股权转让协议,将骏泰浆纸所持有的森海林业、双阳林化的股权转让 给本公司。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入\营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 4,021,902,379.13 4,086,330,446.88 其他业务收入 72,093,470.33 43,187,421.16 营业成本 3,437,434,242.69 3,526,561,836.78 (2) 主营业务收入\主营业务成本(分行业) 行业名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 造纸业 4,021,902,379.13 3,382,082,275.61 4,086,330,446.88 3,496,052,857.77 小 计 4,021,902,379.13 3,382,082,275.61 4,086,330,446.88 3,496,052,857.77 (3) 主营业务收入\主营业务成本(分产品) 产品名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 轻涂纸 596,346,998.87 503,004,218.71 838,578,831.40 718,309,173.87 轻型纸 249,278,806.89 193,605,262.24 240,696,496.78 192,248,757.82 颜料整饰纸 1,603,887,022.40 1,307,292,762.57 1,492,652,834.19 1,276,959,065.06 热敏原纸 1,031,430.12 871,258.56 12,660,459.86 9,854,218.66 淋膜原纸 274,123,285.90 248,039,250.15 305,951,952.06 284,594,258.50 工业纸 410,998,546.62 314,923,665.14 352,077,916.65 284,467,662.89 复印纸 254,624,061.01 243,525,810.85 392,126,507.55 348,156,581.57 其他纸 631,612,227.32 570,820,047.39 451,585,448.39 381,463,139.40 小 计 4,021,902,379.13 3,382,082,275.61 4,086,330,446.88 3,496,052,857.77 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 广州市晨辉纸业有限公司 376,231,210.32 9.19 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 145 湖南新时代财富投资实业有限公司 336,542,450.99 8.22 湖北长江出版印刷物资有限公司 147,913,871.65 3.61 北京中物永泰纸业有限公司 92,330,643.45 2.26 湖南海兴纸业有限公司 85,839,456.62 2.10 合计 1,038,857,633.03 25.38 2. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增 减变动的原因 永州湘江纸业有限责任公司 5,500,000.00 股利分配 湖南骏泰浆纸有限责任公司 5,500,000.00 股利分配 小 计 11,000,000.00 (三) 母公司现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 124,517,054.86 -28,549,468.27 加:资产减值准备 2,812,506.63 -58,266.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 289,120,846.35 282,557,556.55 无形资产摊销 2,756,511.31 2,537,581.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) -3,149,813.20 1,047,994.35 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 262,286,900.88 291,905,691.09 投资损失(收益以“-”号填列) -11,000,000.00 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 146 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 10,374,219.39 -5,811,731.95 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -39,802,969.07 28,380,591.94 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -416,943,207.16 210,638,779.11 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -54,471,212.56 -303,080,006.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 177,500,837.43 468,568,722.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 389,681,440.35 281,589,789.20 减:现金的期初余额 281,589,789.20 601,675,979.06 现金及现金等价物净增加额 108,091,651.15 -320,086,189.86 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 16,924,893.11 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 196,708,377.43 〔注〕 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 147 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,222,227.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 217,855,497.68 减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 29,486,481.77 少数股东损益影响额(税后) -2,536.42 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 188,371,552.33 〔注〕:子公司茂源林业、森海林业收到的农业保险补贴合计 1,575,788.37 元系根据保险额 度及林地面积而给予的保费补贴,故列入经常性损益;其他补贴收入 196,708,377.43 元列入非 经常性损益。 (二) 净资产收益率及每股收益 1) 明细情况 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元.股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -3.15 -0.16 -0.16 2) 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 19,370,622.71 非经常性损益 B 188,371,552.33 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -169,000,929.62 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,351,912,527.14 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 148 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E × F/K-G×H/K 5,361,597,838.50 加权平均净资产收益率(%) M=A/L 0.36 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L -3.15 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明 应收票据 1,374,243,408.33 767,214,360.32 79.12 主要系本期期末收到票据较 多所致。 预付款项 306,297,509.38 206,517,510.71 48.32 主要系本期预付采购款尚未 收到材料所致。 无形资产 399,117,387.66 279,584,973.05 42.75 主要系本期支付土地款所 致。 预收账款 176,445,853.93 60,467,724.80 191.80 主要系预收货款尚未发货, 未确认收入所致。 应付利息 59,793,891.88 40,602,881.29 47.27 主要系本期发行债券,计提 债券利息所致。 其他应付款 297,463,498.82 102,573,423.85 190.00 主要系本期增加对中国纸业 投资有限公司往来所致。 一年内到期的非 流动负债 1,423,680,698.85 862,200,000.00 65.12 主要系长期借款 1 年内到期 增加所致。 长期借款 1,614,657,252.53 3,608,499,502.89 -55.25 主要系本期归还长期借款以 及长期借款 1 年内到期重分 类所致。 利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度(%) 资产减值损失 1,304,159.04 21,576,892.47 -93.96 本要系上年度计提存货跌价 准备,本期期末存货未发生 跌价准备所致。 营业外收入 221,526,845.68 81,362,031.28 172.27 主要系本期收到的政府补贴 增加所致。 所得税费用 14,677,118.60 -41,744,732.59 135.16 主要系上年同期计提递延所 得税资产,以及本期母公司 利润总额增加,当期所得税 费用增加所致。 岳阳林纸股份有限公司 2013 年年度报告 149 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 件。 董事长:黄欣 岳阳林纸股份有限公司 二〇一四年三月二十一日

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